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天齐锂业(002466)经营总结    年份:
截止日期2020-09-30
信息来源2020第三季度报告
经营评述
    重要事项
    一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因
    √ 适用 □ 不适用合并资产负债表项目
    期末余额 年初余额 变动率 变动原因分析
    货币资金 1294703874.02 4439007136.34 -70.83% 主要系本期偿还SQM并购贷款29亿元所致
    交易性金融资产 - 47864894.19 -100.00% 主要系本期处置了交易性金融资产所致
    应收账款 67583225.22 351707106.85 -80.78%主要系上年应收款项已在本期收回和本期销售收入减少所致
    预付款项 23621394.65 13718276.25 72.19% 主要系文菲尔德预付保险费所致
    应收股利 176134960.86 120693400.00 45.94%
    主要系本期SQM宣告分配2020年特别股利,截至报告期末尚未收到所致。上述股利中公司所持SQM 23.77%的A股股利已于报告期后收到
    其他流动资产 157448891.77 76857249.59 104.86% 主要系在途税费返还所致
    交易性金融负债 267908861.72 140493584.52 90.69% 主要系本期领式期权公允价值变动所致
    应付票据 162575648.02 572842122.15 -71.62% 主要系本期应付票据到期所致
    应付账款 770675514.59 1198791614.37 -35.71% 主要系本期采购额减少及支付前期应付账款所致
    应交税费 239994688.73 549125675.75 -56.30% 主要系本期销售收入和毛利减少导致应交税费减少所致
    其他应付款 387257215.89 24708717.49 1467.29% 主要系向控股股东天齐集团新增3.58亿借款所致
    长期应付款 6398842.05 38396822.36 -83.33% 主要系融资租赁减少所致合并年初到报告期末利润表项目
    本期数 上年同期 变动率 变动原因分析
    营业收入 2426784456.69 3797141307.73 -36.09%主要系本期锂化合物销售价格和销量较上年同期下降所致
    研发费用 18223240.87 35529394.74 -48.71% 主要系本期研发投入较上年同期有所减少
    其他收益 3322602.92 2507253.80 32.52% 主要系本期个税手续费返还较上年同期增加所致
    投资收益 181559789.19 309379424.86 -41.31%
    主要系本期SQM业绩下滑,导致本期按照权益法核算的投资收益较上年同期减少
    公允价值变动收益 -177557817.24 107974985.64 -264.44% 主要系本期领式期权公允价值变动所致
    信用减值损失 4497231.84 2920653.93 53.98%
    主要系本期末应收账款余额减少,本期冲回部分应收账款坏账准备所致
    营业外收入 33909694.16 96183984.27 -64.74% 主要系本期收到政府补助减少所致
    资产处置收益 -10093486.38 -2570536.80 -292.66% 主要系本期文菲尔德处置部分固定资产所致
    所得税费用 107658723.17 171424251.06 -37.20% 主要系本期利润总额减少所致合并年初到报告期末现金流量表项目
    本期数 上年同期 变动率 变动原因分析经营活动产生的现金流量净额
    665160373.79 1383889931.05 -51.94% 主要系本期销售收入及毛利额较上年同期减少所致投资活动产生的现金流量净额
    -527929763.99 -2677888527.20 80.29% 主要系本期项目建设投入资金较上年同期减少所致筹资活动产生的现金流量净额
    -3252947709.97 1103363527.21 -394.82% 主要系本期偿还SQM并购贷款29亿所致
    注:
    鉴于公司重要的联营公司Sociedad Química y Minera de Chile S.A.(以下简称“SQM”)是在智利圣地亚哥和美国纽约证券
    交易所上市的公司,根据两地交易所信息披露规则,SQM披露季度财务报告的时间晚于公司业绩预告的时间,公司不能先于SQM公告季度财务信息前公告其业绩。根据《企业会计准则第32号--中期财务报告》第九条规定:企业在确认、计量和报告各中期财务报表项目时,对项目重要性程度的判断,应当以中期财务数据为基础,不应以年度财务数据为基础。中期会计计量与年度财务数据相比,可在更大程度上依赖于估计。因此,公司在处理2020年第三季度报告中SQM经营损益时,采取通过财务测算模型对SQM 季度经营损益进行测算的方法以确认对SQM 的投资收益。
    公司利用建立的财务模型系统对SQM 2020年第三季度净利润进行了测算。公司依据SQM 2020年披露的第三季度经营活动指引为主要基础,搜集了市场一定时段内如锂化工品价格、钾肥价格、碘价、通货膨胀率和汇率等实际数据及相关信息资料并加以整理,通过这些基础信息建立了SQM历史财务数据表格,获得比如税率、产品生产成本和销售管理成本等关键信息。同时,通过市场第三方数据库建立SQM主要资产模型,其中包括阿塔卡玛盐湖(Salar de Atacama)卤水和天然优质生硝矿
    石(Caliche Ore Mines)等资产。再通过资产模型获得产量、营业收入、折旧摊销等相关测试结果,并最后预测出SQM 2020年
    第三季度基本的EBITDA和净利润等核心数据。
    该项收益与SQM实际公告的净利润按本公司持股比例计算的应计投资收益可能存在差异。本公司将根据差异的金额及对本公司财务信息的影响程度,严格按照企业会计准则的规定及时进行会计处理并按信息披露规定及时进行信息披露。
    二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    √ 适用 □ 不适用
    1、公司2019年度审计报告保留意见所涉及事项影响已消除
    公司聘请的信永中和对公司2019年度财务报表进行了审计,并出具了保留意见加强调事项段的审计报告。公司董事会、监事会、管理层高度重视2019年度审计报告保留意见所涉事项,积极采取措施解决、消除上述事项的影响。公司对在建工程支出情况进行全面清理,向信永中和提供了工程项目所要求的资料,并使信永中和会计师不受限制的实施了审计程序;同时公司聘请澳洲KPMG会计师事务所(以下简称“KPMG”)对实施该在建工程的本公司全资子公司TLK进行了审计,并对该子公司出具了带持续经营强调事项段的无保留意见审计报告,信永中和与KPMG对该子公司的财务信息执行工作的范围、时间安排和相关问题进行了清晰的沟通。同时,信永中和在实施组成部分注册会计师相关审计程序的基础上,还利用了公司聘请的澳洲当地独立第三方工程公司对工程项目进行了实地察看工作。经施行以上措施,信永中和出具了《关于公司2019年度审计报告保留意见所涉及事项影响已消除的审核报告》,据此公司董事会认为2019年度审计报告中保留意见所涉及事项影响已消除,并且无需对2019年财务报表做追溯调整。2020年7月16日,信永中和出具了《关于天齐锂业股份有限公司2019年度审计报告保留意见所涉及事项的影响已消除的审核报告》(XYZH/2020CDA20375),认为:天齐锂业公司2019年度审计报告中保留意见所涉及事项的影响已消除。
    2、项目进展情况及相关风险截至目前,公司在澳大利亚奎纳纳建设的一期氢氧化锂项目调试进度放缓。该项目调试进度、投产及达产不及预期,如果公司各种融资路径未能成功,且公司亦无法通过别的融资渠道解决后续建设资金投入,或者因MSP诉讼事项可能出现的不利结果影响一期氢氧化锂项目调试资金的投入使用,公司在该项目上的前期投入未来可能面临损失或计提减值的风险。公司此前已经启动的其他项目(包括但不限于“天齐锂业遂宁安居区年产2万吨碳酸锂工厂项目”、“第二期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目”)未来也可能将面临因暂时无法继续投入导致前期投入无法完全收回或计提减值的风险。
    3、持续经营相关风险
    2018年度公司为完成SQM股权购买新增并购贷款35亿美元,使公司资产负债率和财务费用大幅上升,加之受行业周期
    性调整、公司主要产品价格持续下跌等因素的影响,导致公司经营业绩大幅下降;公司2019年原计划同步实施的资本市场融资未能按照目标进度和金额完成,降杠杆、减负债工作不达预期。进入2020年2月后,受前述因素叠加和全球新冠肺炎疫情的严重冲击影响,公司流动性压力进一步加大。按照公司此前与银团签署的相关协议,并购贷款中的18.84亿美元将于2020
    年11月底到期,尽管公司已经向银团正式提交了调整贷款期限结构的申请,但目前尚在审批中。此外,公司2020年内暂缓支
    付部分并购贷款利息。截至2020年9月30日,累计应付未付银团并购贷款利息金额约4.64亿元人民币。公司在未来十二个月内受流动性紧张,偿付债务本息的影响,持续经营能力产生重大不确定性。公司管理层拟采取相关措施改善流动性,预计能够获取足够的资金以支持本公司可见未来十二个月的经营需要。
    (1)积极与并购贷款银团沟通,寻求调整并购贷款负债期限结构,放宽贷款担保和抵押条件,降低贷款利率等措施,降低大额债务到期无法偿还的风险。目前公司已经向银团正式提交了调整贷款期限结构的申请,但目前尚在审批中。
    (2)针对即将到期的流动负债,公司正积极与各合作银行沟通调整负债期限结构以争取缓解公司短期流动性的措施。
    公司还积极与地方政府、监管机构和银行等债权金融机构沟通,防止发生“抽贷、断贷、压贷”。
    (3)进一步提高财务风险应对能力,天齐集团通过循环贷款、股份减持等方式获取资金,向公司提供财务资助,并为公司融资提供担保。
    (4)公司暂停或减缓了所有在建工程项目,下调了全年的成本费用预算,公司上下厉行节俭,腾挪资金确保运营。同时,积极与上下游供应商和客户进行协商,降低库存,调整收付款账期,减少资金占用。
    (5)加快推进股权融资,大幅度降低有息负债。公司继续论证各类股权融资工具(包括但不限于引进战略投资者等方式)的可行性并努力推进,以从根本上优化公司的资产负债结构,提高盈利能力和现金流水平,真正为公司“补血”到位。
    截至目前,公司及公司控股股东尚未与任何潜在投资人签署有法律约束力的合同或协议,相关融资事宜仍在积极洽谈中,如果相关事宜有重大进展,公司将及时按照法律、法规及相关规定履行审议程序和信息披露义务。
    经总体评估,公司预计具备未来十二个月的持续经营能力,但仍然存在公司在不利情况下被迫出售部分资产,以用于偿还到期债务的可能性。经评价,管理层认为本公司以及本公司之财务报表按持续经营之基础编制是恰当的。
    重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引为帮助投资者更全面了解公司目前的经营情况和面临的风险,公司披露了《风险提示公告》,对公司可能面临的风险以及应对措施进行了解释说明。
    2020 年 09 月 30 日详情请见披露于巨潮资讯网的《风险提示公告》(公告编号:2020-106)股份回购的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用
    三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
    四、金融资产投资
    1、证券投资情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。
    2、衍生品投资情况
    √ 适用 □ 不适用
    单位:万元衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备
    金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额汇丰银行
    无 否澳元对美元
    2019 年
    01 月 24日
    2020 年
    06 月 09日
    1194.23法国兴业银行(中国)有限公司
    无 否利率掉期
    2019 年
    01 月 08日
    2021 年
    11 月 29日
    -853.77法国兴业银行(中国)有限公司
    无 否利率掉期
    2019 年
    01 月 08日
    2021 年
    11 月 29日
    -225.88
    合计 0 -- -- 0 0 0 0 0.00% 114.58
    衍生品投资资金来源 自有资金
    涉诉情况(如适用) 无衍生品投资审批董事会公告披露日
    期(如有)
    2016 年 12 月 28 日
    2018 年 01 月 27 日
    2018 年 07 月 25 日
    2019 年 03 月 29 日
    2020 年 04 月 29 日衍生品投资审批股东会公告披露日
    期(如有)
    2018 年 02 月 13 日
    2018 年 08 月 10 日
    报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)公司承受汇率风险主要与美元和澳元有关,存在因美元、澳元汇率波动引致的业绩波动风险。公司制定了外汇套期保值业务审批及管理的相关制度,在确保安全性和流动性的前提下,授权管理层选择采取远期结售汇、外汇互换、外汇期权等金融工具灵活操作,降低因汇率变化给公司盈利水平带来的不利影响。
    已投资衍生品报告期内市场价格或
    产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期末远期汇率套期及利率互换等工具的公允价值参照外部金融机构的市场报价确定。
    报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明未发生变化独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见
    公司开展外汇套期保值业务符合公司业务发展需求,且制定了相应的内部控制制度及风险管理机制;董事会审议该事项程序合法合规,符合相关法律法规的规定不存在损害公司股东的利益的情形,同意公司开展外汇套期保值业务。
    五、募集资金投资项目进展情况
    √ 适用 □ 不适用
    1、2017年配股募投项目——澳大利亚“年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目”
    该项目为公司第一次在海外建设的全自动化生产线,缺乏相应的建设经验,项目建设过程中存在预算不准确、多次设计变更等情况,导致项目超期、超预算。综合考虑该项目调试方案论证不充分以及新设备、新工艺技术需不断优化调整等多重因素,公司认为该项目虽历经一年的调试周期,至今仍没有达到全线规模化生产状态,导致公司预计的投资目标还未实现。
    因此,结合当前的财务资金状况,公司决定调整一期氢氧化锂项目的调试进度安排和项目目标,放缓项目节奏。截至本报告期末,该项目累计投入募集资金160866.80万元,剩余募集资金13.21万元储存于募集资金专户。
    2、2019年配股募投项目——偿还购买SQM 23.77%股权的部分并购贷款
    截止本报告期末,公司已使用募集资金提前偿还境外银团并购贷款本金约4.16亿美元,剩余募集资金30.78万元储存于募集资金专户。
    六、对 2020 年度经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
    √ 适用 □ 不适用
    业绩预告情况:亏损
    业绩预告填写数据类型:区间数
    年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动
    累计净利润的预计数(万元) -227000 -- -136000 -598336.25 增长 62.06% -- 77.27%
    基本每股收益(元/股) -1.54 -- -0.92 -5.24 增长 70.61% -- 82.44%业绩预告的说明
    一方面本年锂化工品售价和销量较上年下降,另一方面 2019 年度计提了大额长期股权投资减值准备。
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,如公司最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近两个会计年度净利润连续为负值,深圳证券交易所(以下简称“深交所”)有权对公司股票交易实施退市风险警示,在公司股票简称前冠以“*ST”字样,以区别于其他股票,股票价格的日涨跌幅限制为 5%。由于公司 2019 年净利润为负,如果公司 2020 年经营业绩无法出现大幅提升,实现扭亏为盈,在公司披露经审计的《2020年年度报告》后存在被深交所实施退市风险警示的可能性。
    七、日常经营重大合同
    √ 适用 □ 不适用合同订立公司方名称合同订立对方名称
    合同标的 合同总金额 合同履行的进度本期及累计确认的销售收入金额应收账款回款情况
    Tianqi Lithium
    Kwinana Pty Ltd
    SK Innovat ion
    Co. Ltd.
    氢氧化锂产品 无 履行中 164899079.34 在信用期内
    Tianqi Lithium
    Kwinana Pty Ltd
    EcoPro BM Co.
    Ltd.氢氧化锂产品 无 尚未开始履行
    Tianqi Lithium
    Kwinana Pty Ltd
    LG Chem Ltd. 氢氧化锂产品 无 尚未开始履行
    Tianqi Lithium
    Kwinana Pty Ltd
    Northvolt ETT
    AB
    氢氧化锂产品 无 尚未开始履行
    重大合同进展与合同约定出现重大差异且影响合同金额 30%以上
    √ 适用 □ 不适用
    Tianqi Lithium Kwinana Pty Ltd(以下简称“TLK”)已就一期氢氧化锂项目的产品销售与以上客户签订了长期供货协议,因调试进度放缓影响前述协议的履行。
    TLK 与国际客户签订的长期供货协议均具有先决条件和双方友好协商谈判的相应机制(如:允许签订双方约定新的交货日期,或允许TLK寻找替代产品用于交货,或承担由于卖方未能及时供货而导致买方寻找替代产品额外增加成本的一部分),目前公司销售团队正在与上述客户进行友好讨论,以商定新的交货时间表,调整产品供货进度。鉴于客户仍然希望从公司获取氢氧化锂产品供应,公司与客户保持紧密沟通,以使其了解TLK一期氢氧化锂项目进展情况;同时,公司通过射洪工厂向部分客户提供氢氧化锂产品进行替代。公司一直致力于长期从多个生产基地向所有客户提供高质量的锂产品,公司射洪基地目前拥有5000吨/年的氢氧化锂产能,可满足TLK部分长期客户的基础供应数量。目前公司已经向其中一部分客户提供中国工厂生产的锂产品。
    八、委托理财
    √ 适用 □ 不适用
    单位:万元
    具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
    银行理财产品 自有资金 1000 0 0
    合计 1000 0 0
    单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
    □ 适用 √ 不适用
    九、违规对外担保情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
    十、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
    十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
    第四节

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