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坤彩科技(603826)经营总结    日期:
截止日期2019-06-30
信息来源2019中期报告
经营评述
    经营情况的讨论与分析
    一、经营情况的讨论与分析
    2019 年上半年,外部政治经济环境错综复杂,国内经济依然面临较大下行压力,面对国际贸
    易磨擦、贸易关税提高、原材料涨价等诸多不利条件下,公司董事会及经营层坚持以技术研发为本、降本增效为纲,优化生产工艺、控制生产成本,报告期内,公司实现营业收入 29464.07 万元,较上年同期增长 2.49%;实现归属于上市公司股东的净利润 8135.10 万元,较上年同期下降
    8.84%。报告期末,公司总资产 165125.84 万元,同比增长 13.05%;归属于母公司所有者权益
    133622.29 万元,同比增长 2.99%。
    公司在 2019年通过技术创新不断推出新产品、加强化妆品级产品等高端产品的推进替代,扩充销售人员加强直销客户的开发等有效的增加收入措施,在本期玻璃基材、化妆品级等高端产品销售的增加等因素影响下,公司的毛利率由上年的 45.24%上升到本年的 47.16%。但因受以下四个因素影响,归属于母公司股东的净利润较上年同期下降了 789.03 万元,下降比例为 8.84%。
    一是本期的政府补助收入下降导致其他收益较上年下降了 945.61 万元;二是汇兑收益下降和
    贷款利息支出增加导致财务费用较上年增加 474.57 万元;三是募集资金理财收益下降等导致投资
    收益较上年下降了 316.42 万元;四是公司为扩大业务及二氧化钛、氧化铁销售做准备,销售人员增加而使的薪酬和出差费用增加及新产品样品费用等增加销售费用 301.37 万元,受以上四个因素影响利润总额合计 2037.97 万元。
    (一) 主营业务分析
    1 财务报表相关科目变动分析表
    单位:元 币种:人民币
    科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
    营业收入 294640671.55 287484936.24 2.49
    营业成本 155693427.54 157420555.55 -1.10
    销售费用 21732268.02 18718517.38 16.10
    管理费用 13697323.72 15415329.11 -11.14
    财务费用 1274352.89 -3471360.10 不适用
    研发费用 8939766.18 8536062.01 4.73
    经营活动产生的现金流量净额 57232541.44 54902348.23 4.24
    投资活动产生的现金流量净额 -129068347.46 -51887421.67 148.75
    筹资活动产生的现金流量净额 99390284.15 -21602059.36 不适用
    营业收入变动原因说明:主要系公司玻璃基材、合成基材产品及化妆品级产品等高端销售占比提高所致
    营业成本变动原因说明:主要系本期销售的毛利较高的高端产品占比提升,从而使的销售成本增长的比例低于销售收入增长的比例所致
    销售费用变动原因说明:主要系公司销售人员增加而使的薪酬和出差费用增加及新产品样品费用增加所致
    管理费用变动原因说明:主要系受益于提升运营效率使办公差旅等费用下降所致
    财务费用变动原因说明:主要系本期贷款增加导致利息支出增加及汇兑收益减少所致
    研发费用变动原因说明:主要系本期研发人员和设备增加,使的薪酬和折旧增加所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买材料支付的现金减少所致
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期子公司固定资产投资支付款项增加及本期理财资金及其收益减少所致
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期经营和子公司新建固定资产投资需要使短期和长期贷款增加及本期分红增加所致
    2 其他
    (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    □适用 √不适用
    (2) 其他
    □适用 √不适用
    (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    □适用 √不适用
    (三) 资产、负债情况分析
    √适用 □不适用
    1. 资产及负债状况
    单位:元
    项目名称 本期期末数本期期末数占总资产的比例
    (%)上期期末数上期期末数占总资产的比例
    (%)本期期末金额较上期期末变动比例
    (%)情况说明
    货币资金 71542614.27 4.33 49592223.75 3.40 44.26 主要为理财资金到期收回所致
    预付款项 12097568.96 0.73 28162262.14 1.93 -57.04 主要系预付款对应的相关材料到货入库冲抵所致其他流动资产
    21961985.37 1.33 113897731.76 7.80 -80.72 主要为理财资金到期收回所致及子公司未抵扣的固定资产进项税额增加所致可供出售金融资产
    70404000.00 4.82 -100.00 根据新金融准则规定 将原在
    “可供出售金融资产”列示的的权益投资及其公允价值变动报表重新列示为“其他权益工具投资”所致其他权益工具投资
    87065332.24 5.27 100.00 根据新金融准则规定 将原在
    “可供出售金融资产”列示的的权益投资及其公允价值变动报表重新列示为“其他权益工具投资”所致
    在建工程 229187383.24 13.88 157109410.42 10.76 45.88 主要为子公司建设项目投资增加所致长期待摊费用
    13539914.67 0.82 9788051.14 0.67 38.33 主要本期新增的装修费用、
    REACH 注册费和购买排污权费用所致其他非流动资产
    158566202.88 9.60 56258199.16 3.85 181.85 主要为预付子公司项目建设款项和土地款增加所致
    短期借款 120000000.00 7.27 30000000.00 2.05 300.00 主要为本期经营需要而增加流动资金贷款所致
    应付票据 2120000 0.13 31730000 2.17 -93.32 主要为上年开具的银行承兑汇票本期到期兑付所致
    应付账款 72789283.75 4.41 45254990.76 3.10 60.84 主要系本期固定资产项目相关的结算款增加所致应付职工薪酬
    4284043.93 0.26 7248604.87 0.50 -40.90 主要上年末计提的奖金在本期支付所致
    其他应付款 816517.50 0.05 521185.60 0.04 56.67 主要为本期应付利息增加所致
    长期借款 65000000.00 3.94 100.00 主要为子公司富仕材料建设需要而增加的固定资产贷款所致递延所得税负债
    2499199.84 0.15 103047.95 0.01 2325.28主要系其他权益工具投资公允价值增减变动所致其他综合收益
    13915957.12 0.84 278921.94 0.02 4889.19
    根据新金融准则规定,其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益所致少数股东权益
    1607077.67 0.10 981067.11 0.07 63.81 主要系控股子公司美国坤彩本期盈利从而使少数股东权益增加
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    √适用 □不适用
    项目 期末账面价值 受限原因
    货币资金 720490.00 保证金
    合计 720490.00
    截至 2019 年 6 月 30 日,其他货币资金-保证金受限金额为 718000.00 人民币,其他货币资
    金-税务保证金受限金额为 25000.00 卢比,折合人民币为 2490.00 元,除此之外,公司无其他所有权或使用权受到限制的资产。
    3. 其他说明
    □适用 √不适用
    (四) 投资状况分析
    1、 对外股权投资总体分析
    □适用 √不适用
    (1) 重大的股权投资
    □适用 √不适用
    (2) 重大的非股权投资
    □适用 √不适用
    (3) 以公允价值计量的金融资产
    □适用 √不适用
    (五) 重大资产和股权出售
    □适用 √不适用
    (六) 主要控股参股公司分析
    √适用 □不适用
    1、控股子公司分析
    富仕新材料:注册资本 10000 万元,主要从事二氯氧钛新材料生产、加工、销售。公司持有富仕新材料 100%股权。截至 2019 年 6 月 30 日,富仕新材料总资产 305216800.77 元,净资产
    99656521.20 元;报告期内,富仕新材料实现净利润-188211.83 元。
    正太新材料:注册资本 10000 万元,主要从事化妆品级、汽车级二氧化钛及氧化铁的生产、加工、销售业务。公司持有正太新材料 100%股权。截至 2019 年 6 月 30 日,正太新材料总资产
    106414184.83 元,净资产 99914184.83 元;报告期内,正太新材料实现净利润-85815.17 元。
    富仕贸易:注册资本 100 万元,主要从事珠光材料等相关产品的贸易业务。公司持有富仕贸
    易 100%股权。截至 2019 年 6 月 30 日,富仕贸易总资产 8722922.60 元,净资产 561135.59 元;
    报告期内,富仕贸易实现净利润 7673.22 元。
    坤彩澳洲:注册资本 30万澳币,主要从事销售珠光材料等产品业务。公司持有坤彩澳洲 55.50%股权。于 2019 年 6 月 30 日办理完子公司澳洲坤彩注销手续。
    坤彩印度:注册资本 50 万美元,主要从事销售珠光颜料产品和采购云母或其他相关产品业务。
    公司持有坤彩印度 55.50%股权。截至 2019 年 6 月 30 日,坤彩印度总资产 3023786.38 元,净资
    产 1831908.04 元;报告期内,坤彩印度实现净利润 103262.21 元。
    坤彩美洲:注册资本 100 万美元,主要从事销售珠光材料等产品业务。公司持有坤彩美洲 51%股权。截至 2019 年 6 月 30 日,坤彩美洲总资产 27602682.45 元,净资产 3293166.81 元;报告期内,坤彩美洲实现净利润 1819659.99 元。
    坤彩欧洲:注册资本 60 万欧元,主要从事销售珠光材料等产品业务。公司持有坤彩欧洲 100%股权。截至 2019 年 6 月 30 日,坤彩欧洲总资产 33964672.20 元,净资产-13911054.04 元;报告期内,坤彩欧洲实现净利润-2360799.51 元。
    默尔材料:注册资本 10000 万元,主要从事珠光材料、云母加工、销售等业务。公司全资子公司富仕贸易持有默尔材料 100%股权。截至 2019 年 6 月 30 日,默尔材料尚未开始运营。
    2、参股公司分析
    平阳农商行:注册资本414696405元,主要从事吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;
    办理国内结算;办理票据承兑和贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;提供保险箱服务;代理收付款项业务;经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。公司持有平阳农商行5.8975%股权。截至2019年6月30日,平阳农商行总资产
    22688990775.05元,净资产1992899379.36元;报告期内,平阳农商行实现净利润277122766.60元。
    (七) 公司控制的结构化主体情况
    □适用 √不适用
    二、其他披露事项
    (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
    □适用 √不适用
    (二) 可能面对的风险
    √适用 □不适用
    1、宏观经济风险
    公司主导产品是珠光材料,广泛应用于涂料、塑料、汽车、化妆品、油墨、食品、日化、陶瓷、建材、种子包衣、特种防腐等行业,且因其具有环保、稳定的物理化学特性,正逐步取代传统的金属颜料、有机颜料等,应用领域尚在进一步拓展和延伸中。若未来国际国内宏观经济走势、市场需求出现周期性变化,则将对本公司下游行业的景气程度、生产经营状况产生影响,从而间接影响本公司经营业绩。如果宏观经济处于正常发展态势,未出现危机,国民经济中始终不乏增长强劲的行业和部门,珠光材料应用范围的广泛性使其不对个别行业形成依赖,因而可有效熨平经济周期性波动的影响,但如果宏观经济出现重大不利变化,下游行业受周期性影响而发展变缓,将可能对公司经营业绩产生不利影响。目前贸易战的影响已逐步被市场消化,未来的影响不会有前期那么大。
    2、市场需求变化带来的风险
    随着全球经济不确定性增加,各行业需求处于下滑态势,从全球化工公开信息显示均处于明显下降态势,主辅材料需求变动也明显体现出颜料行业变化,亚太地区、欧美地区均不同程度影响,其增长需求带来了一定风险。
    3.行业竞争带来的风险
    坤彩科技主要竞争伙伴为默克、巴斯夫,近期巴斯夫颜料部门整体出让于另外一家公司,将会带来新的不确定的变化,新承接的公司极有可能采取更加积极主动行为来拓大市场份额,从而带来的风险。
    4.公司新增项目的风险
    公司全资子公司正太新材料年产各 10 万吨二氧化钛、氧化铁项目虽然历经了十年时间研发、中试、小规模生产,但产业化后工艺技术、设备控制体系成熟度及匹配性有待时间与代价的考验,将带来投产成本及时间的风险。
    (三) 其他披露事项
    □适用 √不适用

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