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嘉亨家化(300955)经营总结    年份:
截止日期2021-03-31
信息来源2021第一季度报告
经营评述
    重要事项
    一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因
    √ 适用 □ 不适用
    1、资产负债表项目重大变动情况及原因:
    单位:元
    项 目 2021年3月31日 2020年12月31日 变动幅度 变动原因
    货币资金 446063670.98 89787647.27 396.80%主要系公司2021年3月在创业板首次公开发
    行股票并上市,收到募集资金所致应收票据 15649376.12 500000.00 3029.88% 主要系本期客户销售回款并以汇票结算所致
    其他流动资产 4464845.67 1381177.52 223.26%主要系本期上市的发行费用和湖州嘉亨化妆品及塑料包装容器生产基地建设项目工程费用对应的进项税额增加所致
    在建工程 74998370.43 51264239.73 46.30%主要系公司所属子公司湖州嘉亨化妆品及塑料包装容器生产基地建设项目施工建设增加投入所致
    使用权资产 61465578.98 100%
    主要系2021年1月1日开始执行新租赁准则所致
    其他非流动资产 6849198.68 4925199.81 39.06% 主要系本期预付设备款增加所致
    合同负债 12193296.17 9333499.68 30.64% 主要系本期预收客户货款增加所致
    一年内到期的非流动负债
    17911836.91 100%
    主要系2021年1月1日开始执行新租赁准则所致
    其他流动负债 853062.81 383623.03 122.37%
    主要系本期预收货款增加,其相关的增值税销项税额相应增加所致
    租赁负债 43527696.77 100%
    主要系2021年1月1日开始执行新租赁准则所致
    股本 100800000.00 75600000.00 33.33%主要系公司本期在创业板首次公开发行并上市,收到募集资金所致资本公积 581009727.64 233164537.99 149.18%主要系公司本期在创业板首次公开发行并上市,收到募集资金所致
    2、利润表项目重大变动情况及原因:
    单位:元
    项 目 2021年1-3月 2020年1-3月 变动幅度 变动原因
    营业收入 250824651.33 130752880.63 91.83%
    主要系本期销售收入增长,及上年同期受新冠疫情影响收入较少
    营业成本 192231489.87 103304467.68 86.08%
    主要系本期销售收入增长,成本相应增加所致
    税金及附加 1269039.93 573396.59 121.32% 主要系本期销售收入增长,应缴纳的税费及附加相应增加所致
    销售费用 1323196.56 960528.96 37.76% 主要系本期人员工资及社保费用增加所致
    管理费用 25998669.39 15905723.14 63.45%
    主要系本期职工薪酬、外租仓库及上市挂牌相关费用增加所致
    研发费用 4804988.62 3534777.71 35.93% 主要系本期研发投入增加所致
    财务费用 1932665.56 882705.49 118.95%主要系本期根据新租赁准则确认租赁负债的利息费用,以及因汇率变动导致汇兑损失增加所致
    其他收益 671375.30 359389.92 86.81% 主要系本期收到的政府补助增加所致
    所得税费用 4009793.68 1143587.85 250.63%
    主要系本期利润增长,相应需缴纳的所得税费用增加所致
    3、现金流量表项目重大变动情况及原因:
    单位:元
    项 目 2021年1-3月 2020年1-3月 变动幅度 变动原因经营活动产生的现金流量净额
    21649804.23 1111970.49 1846.98% 主要系本期销售回款增加所致投资活动产生的现金流量净额
    -30659491.17 -12500414.71 -145.27%主要系本期支付湖州嘉亨化妆品及塑料包装
    容器生产基地建设项目工程款,该项目2020
    年5月开工建设筹资活动产生的现金流量净额
    365367685.87 -10230854.15 3671.23%主要系公司本期在创业板首次公开发行并上市,收到募集资金所致
    二、业务回顾和展望报告期内驱动业务收入变化的具体因素报告期内,公司实现营业收入25082.47万元,较上年同期增长91.83%;实现归属于上市公司股东的净利润2079.64万元,较上年同期增长270.56%。主要原因系公司坚持日化产品OEM/ODM与塑料包装协同发展的策略,与客户的合作范围不断扩大,客户的增量采购带动本期销售收入增长。同时上年同期受新冠疫情影响,收入较少。
    重大已签订单及进展情况
    □ 适用 √ 不适用数量分散的订单情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
    □ 适用 √ 不适用重要研发项目的进展及影响
    □ 适用 √ 不适用
    报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等发生重大变化的影响及其应对措施
    □ 适用 √ 不适用
    报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
    √ 适用 □ 不适用报告期内,公司前五大供应商采购总额占比为25.18%,较2020年第一季度上升了 2.93%,该变动为公司正常业务发展变动,公司不存在过度依赖单一供应商的情形。
    报告期内公司前 5 大客户的变化情况及影响
    √ 适用 □ 不适用报告期内,公司前五大客户收入占比为80.29%,较2020年第一季度上升了5.46%, 该变动主要是因客户不同期间对产品的需求变化而致,公司不存在对单一客户销售额超过50%的情形,上述变动对公司未来经营不会产生重大影响。
    年度经营计划在报告期内的执行情况
    √ 适用 □ 不适用报告期内,公司年度经营计划没有发生变更,公司按照已制定的经营计划有序开展工作,在业务开拓、募投项目建设等方面按照预定目标推进,在管理方面不断提升精细化管理水平,确保经营计划顺利执行。
    对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施√ 适用 □ 不适用
    1、市场需求波动的风险
    化妆品消费量受居民收入变动的影响较大,公司业务和发展前景有赖于我国宏观经济的健康发展和化妆品零售市场规模的增长。若我国宏观经济增速减缓、消费者人均可支配收入或购买力下降,则可能影响消费者的消费信心,导致化妆品市场需求的下滑,进而导致化妆品品牌商向公司采购的订单减少,会对公司的经营成果和盈利能力造成不利影响。
    应对措施:公司将通过严格的质量管控、高效的生产能力、持续的研发创新不断开拓新的业务机会,以多品类、多品牌的业务合作降低某类产品需求下滑对公司经营业绩的影响。
    2、市场竞争风险近年来,伴随着中国经济的快速发展,中国化妆品行业进入快速发展阶段,不断扩大的市场规模和不断向好的市场前景将吸引更多的企业加入,国内市场的竞争将日趋激烈。除此之外,国际化妆品品牌纷纷扎根中国之后,其在国际上的上游供应商也开始随之进入中国开拓市场,参与国内生产企业的竞争。因此,市场环境的变化将可能使公司所面临的市场竞争加剧。
    如果公司不能在竞争中继续处于优势地位,将对公司未来的经营业绩带来一定的影响。
    应对措施:公司将持续加强研发投入、不断完善管理机制及人力资源体系,全面提升公司管理水平,增强公司核心竞争力,以国际化视野参与行业竞争,不断提高公司的优势地位。
    3、客户集中度较高的风险
    公司主要客户为强生、上海家化、利洁时、郁美净、贝泰妮、百雀羚、壳牌等国内外知名品牌公司,客户集中度较高,报告期内,前五名客户的收入占比为80.29%。如果主要客户因市场竞争加剧、经营不善、战略失误等内外原因导致其市场份额缩减,或如果公司在产品配方、生产设备、质量控制、交货时间等方面不能满足客户需求导致主要客户转向其他厂商,公司的业务收入会随之受到较大影响。
    应对措施:公司将积极推进业务开拓计划,深耕优质客户,持续深化服务,通过严格的质量管控和高效的反应能力,稳定扩大业务规模。同时,充分发挥公司日化产品OEM/ODM与塑料包装容器一体化服务的优势,在化妆品、家庭护理产品或塑料包装容器领域不断开拓新客户,持续扩大客户群,降低客户集中度。
    4、新冠肺炎疫情对公司生产经营影响风险
    得益于国家高效有力的疫情防控措施,目前疫情流行高峰已经过去,工业企业生产逐渐恢复正常,公司生产经营已恢复正常。如果疫情情况反复甚至影响加剧,导致公司及上下游企业停产停工,对公司的采购和销售造成重大影响,则可能会对公司的生产经营造成一定负面影响。
    应对措施:公司将在政府部门的统一指导下,严格落实疫情防控措施,防止疫情反复造成的经营风险。
    5、原材料价格波动风险
    公司采购占比较大的主要原材料是PE、PP等合成树脂,PE、PP等合成树脂的价格是影响公司盈利水平的重要因素之一。
    PE、PP属于石油化工行业下游产品,其价格受国际原油市场价格波动影响较大。若公司无法及时化解原材料价格上涨带来的压力,原材料价格的波动将直接影响公司的生产成本,导致毛利率的波动,给公司的经营业绩带来一定的影响。
    应对措施:公司通过不断优化供应链、提高产品档次、提升产品合格率、降低物耗等方式化解原材料价格上涨带来的压力。
    6、人力资源成本上升带来的风险
    随着中西部经济发展的加速,与东部特别是沿海地区相比,劳动力的成本差距逐渐缩小,在一定程度上分流了企业用工数量,近年来公司需不断提高工人的薪酬待遇来吸引员工,如果人力成本上涨过快,公司将面临因人力成本上升导致的利润下滑的风险。
    应对措施:公司积极提升生产线的自动化、智能化水平、提升生产效率,降低人工成本上升的负面影响。
    7、核心技术更新换代的风险
    公司主要从事日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的研发设计、生产,客户对产品更新速度有较高要求。因此,对技术水平、研发投入、研发速度等要素要求较高。若公司研发速度及技术水平不能满足客户需求或技术配方等落后于竞争对手,将存在可能被淘汰的风险。
    应对措施:公司将持续加强技术研发投入,以高效的研发能力满足客户需求。
    8、管理风险
    公司近年来资产规模和业务规模迅速扩大,目前已形成了包括多家子公司、孙公司的经营架构,初步完成以海峡西岸经济区为总部,对长三角、珠三角、京津冀等区域的战略布局。公司募集资金投资项目建成投产后,公司资产规模和生产规模都将大幅提高,在资源整合、研究开发、生产经营、市场开拓等方面对公司管理水平提出了更高的要求。如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要,组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善,将影响公司的应变能力和发展活力,进而削弱公司的竞争力,给公司未来的经营和发展带来较大的影响。
    应对措施:公司将不断完善管理机制及人力资源体系,全面提升公司管理水平,使公司的管理能力和经营规模相适应。
    9、存货金额较大的风险
    公司采取订单式生产模式,报告期末,公司存货金额为16123.65万元,占流动资产的比例为18.48%。存货金额较大主要受客户需求计划、自身实际产能、产品生产流程耗时、订单交付需求等因素影响,存货金额可能会随着公司经营规模的扩大而增加。较高的存货金额对公司流动资金占用较大,从而可能导致一定的经营风险。
    应对措施:公司将持续优化供应链采购流程,科学调配和排产,努力降低存货金额和占比。
    10、产品质量问题引起的诉讼、处罚风险
    化妆品虽然是一种安全风险较低的消费品,但如果公司采购的原材料或质量控制流程出现问题,消费者在使用产品过程中可能诱发过敏或其他不适现象;公司在生产过程中未能按备案及标签标识的成份或其他法律法规的要求生产,存在被监管部门处罚的风险,进而对公司经营业绩及声誉带来不利影响。
    应对措施:公司将持续完善质量管理体系,从材料采购、生产过程管理及产品出库做好全流程的质量监控,严格防范重大质量事故的发生。
    11、募集资金投资项目无法实现预期目标的风险
    公司的募集资金投资项目已经过慎重、充分的可行性研究论证,具有良好的技术积累和市场基础。但募集资金投资项目的可行性分析是基于当前市场环境、现有技术基础、对技术发展趋势的判断等因素作出的,如果行业竞争加剧、下游行业需求发生重大不利变化,募集资金投资项目最终产生的收益或无法达到预期。如果募集资金投资项目未能如期实现效益,或投产后市场情况发生不可预见的变化、公司不能有效开拓新市场,在产能扩大后将存在一定的产能闲置风险。此外,募集资金投资项目新增折旧、摊销以及公司在项目实施期间对人力和设备方面的投入将对短期财务表现造成一定影响。
    应对措施:公司将积极推进业务开拓计划,抓住化妆品行业快速发展的市场机遇,快速扩大客户群和业务规模,使新增产能得到有效消化,提升公司的盈利水平。
    三、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    □ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用
    采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用
    四、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
    五、募集资金使用情况对照表
    √ 适用 □ 不适用
    单位:万元
    募集资金总额 37304.52本季度投入募集资金总额
    0报告期内变更用途的募集资金总额
    0
    说明:公司应以股东大会审议通过变更募集资金投向议案的日期作为变更时点
    累计变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额
    0
    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项
    目(含部分
    变更)募集资金承诺投资总额调整后投
    资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额
    (2)截至期末投资进度
    (3)=
    (2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目化妆品及塑料包装容器生产基地建设项目
    否 35500 30200 0 0 0.00% 0 0 否 否技术研发中心升级建设项目
    否 3300 2800 0 0 0.00% 0 0 否 否
    补充流动资金 否 5000 4304.52 0 0 0.00% 0 0 否 否承诺投资项目小计
    -- 43800 37304.52 0 0 -- -- 0 0 -- --超募资金投向不适用
    归还银行贷款(如有)
    -- -- -- -- -- --补充流动资金(如有)
    -- -- -- -- -- --超募资金投向小计
    -- -- -- -- --
    合计 -- 43800 37304.52 0 0 -- -- 0 0 -- --未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
    公司募投项目尚未达到预定可使用状态,暂未产生收益。
    项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
    超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向
    截至报告期末,公司募集资金均存放于募集资金专户,尚未使用。
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无
    六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
    □ 适用 √ 不适用
    七、违规对外担保情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
    八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
    □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。
    九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
    第四节

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