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| 德艺文创(300640)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
所致。
所得税费用 410,596.21 2,275,554.46 -81.96% 主要系本期利润总额减少计提所得税减少所致。研发投入 13,241,416.20 13,173,224.84 0.52%经营活动产生的现金流量净额 -22,168,612.26 4,158,519.87 -633.09% 主要是本期收到税费返还减少。投资活动产生的现金流量净额 -21,482,627.51 -72,038,489.71 70.18% 主要系本期购买低风险理财产品较上期减少。筹资活动产生的现金流量净额 38,079,030.72 68,635,177.81 -44.52% 主要系本期新增短期借款较上期减少所致。现金及现金等价物净增加额 -7,741,939.99 4,545,634.22 -270.32% 主要系本期汇率变动及新增短期借款减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
营业外收入 996,485.28 -12.03% 主要系无需支付款项。 不具有可持续性。
营业外支出 103,868.43 -1.25% 主要系对外捐赠。 不具有可持续性。
其他收益 692,617.67 -8.36% 主要系政府补助。 不具有可持续性。
信用减值损失 886,781.80 -10.71% 主要系应收账款计提信用减值准备转回所致。 不具有可持续性。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
年4月2日至2027年4月1日，公司以仓山区螺洲镇刀石山路50号螺洲工业园厂房及全部土地提供15,000万元担保，签订《最高额抵押合同》，同时公司控股股东吴体芳为上述授信提供连带责任担保，签订《最高额不可撤销担保书》。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累计
使用募
集资金
总额
（2） 报告期
末募集
资金使
用比例
（3）=
（2）/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计变
更用途
的募集
资金总
额比例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未使用募
集资金用途
及去向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2020年 向特
定对
象发
行股
票2021年03
月31
日 34,227.
50 32,955.
78 1,836
流动资金
外，尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户中。 0
2022年 向特定对象发行股票2022年07月20日 13,408.25 12,632.募集资金存放于公司募集资金专户中。 0合计 -- -- 47,635.75 45,588.09 1,861募集资金总体使用情况说明：
1、公司2020年向特定对象发行股票募集资金总体情况
德艺文创经中国证监会出具《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可
〔2020〕2586 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向 18 名特定对象发行人民币普通股（A 股）66,076,254股，每股面值为人民币1.00元，募集资金总额为人民币342,274,995.72元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币 12,717,153.88元，公司实际募集资金净额为人民币 329,557,841.84元，公司总股本由 220,774,000 股变更为286,850,254 股。上述募集资金已于2021年3月16日划至公司指定账户。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于2021年3月16日出具了华兴验字[2021]21004310026号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司及全资子公司德弘智汇已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。公司严格按照相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相应的义务，未发生违法违规情形。截至2026年6月30日，公司2020年向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：募集资金净额32,955.78万元，截至2026年6月30日募投项目支出金额 28,150.09万元，利息收入扣除手续费用净额及理财产品投资收益共计1,043.58万元，公司募集资金尚未使用余额5,849.27万元（含截至2026年6 月30 日使用募集资金暂时补充流动资金金额）。
2、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金总体情况
德艺文创经中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可〔2022〕1377 号），同意公司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司向 10 名特定对象发行人民币普通股（A 股）27,087,373 股，每股面值为人民币1.00元，募集资金总额为人民币134,082,496.35元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币 7,759,437.04元，公司实际募集资金净额为人民币 126,323,059.31元，公司总股本由《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。公司严格按照相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相应的义务，未发生违法违规情形。截至2026年6月30日，公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：募集资金净额12,632.31万元；公司于2026年4月24日召开的第五届董事会第二十五次会议以及2026年5月29日召开的2025年年度股东会审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”予以结项，并将该项目节余募集资金人民币1,744.18万元（实际金额以资金转出当日募集资金专户余额为准）永久补充流动资金。截至2026年5月29日，募投项目支出金额 11,186.60万元（含前期永久补充流动资金金额 3,975.56万元），利息收入扣除手续费用净额及理财产品投资收益共计298.47万元。截至2026年6月30日，公司已使用节余募集资金1,596.64万元永久补充流动资金，尚余募集资金147.73万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本
报
告
期
实
现
的
效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
2020年向特定对象发行股票2021年03月31日 IP产品及运营中心 运营管理 否 27,438.78 29,955.78 1,83689 83.93%2026年10大数据营销管理平台建设 营销管理补充流动资金 补流 否 3,000 3,000 0 3,007.2 100.24% 0 0 不适用 否
2022年以简易程序向特定对象发行股票2022年07月20日 数字化展示中心及智能零售终端建设项目 产品展示 是 10,132.31 6,156.7补充流动资金 补流 否 2,500 2,500 0 2,508.5承诺投资项目小计 -- 45,588.09 41,612.53 1,861不适用09 41,612.53 1,861达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 1、公司2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目“IP 产品及运营中心项目”原预计于2025年12 月31 日达到预定可使用状态，在实际执行过程中受到多方面因素影响，无法在计划时间内达到预定可使用状态，主要原因是：（1）项目前期手续办理及初期施工受阻导致工期延后。该项目取得土地使用权证、相关建筑工程规划及施工许可证时间有所延迟；初期桩基施工阶段，又遭遇地质条件复杂、地下电缆迁移、台风及全球公共卫生事件等不可抗力因素的影响，基于此，公司已于2024年 2 月将项目达到预定可使用状态的时间调整至2025年12月31日。（2）项目自身建筑特性增加施工难度，延长工期。项目建筑造型新颖独特、结构复杂，为彰显公司领先的创意设计产业化经营能力，契合 IP 产品的独特性与创意性，施工中采用了空心楼板、装配式楼板、钢结构楼板等多种特殊楼板类型。这些特殊楼板的施工工序比常规现浇钢筋混凝土结构更为繁琐，直接导致主体工程施工工期延长。同时，项目需满足海绵城市的特殊要求，进一步增加了施工的复杂性和时间成本。（3）幕墙工程施工面临多重挑战，工期大幅延长。项目整体幕墙采用双曲面铝板、圆弧中空玻璃及超高超大钢化玻璃等非标准材料，这些定制化材料生产流程复杂、供货周期长，且施工工艺要求高，安装时需预装和调试，施工过程中还需不断调整深化设计制作。此外，幕墙施工多为高空作业，受炎热天气影响，工人作业时间缩短，综合导致幕墙工程施工工期大幅延长。（4）后续施工及验收流程需耗费一定时间。幕墙工程完成后，后续的地下室顶板防水、土方回填、室外管网及景观绿化等施工按计划需延续至2026年。此后，还需开展一系列专项验收工作。为保障募投项目的建设质量，确保项目实施后更符合公司长期发展战略的要求，经审慎研究论证，公司于2025年7月15 日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1 日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，决定将“IP 产品及运营中心项目”达到预定可使用状态的时间由2025年12月31日调整至2026年10月31日。“IP产品及运营中心项目”尚在建设中，未产生收益。
2、公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目
公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途不发生变更的情况下，根据募投项目的实施进展情况，将公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“数字化展示中心建设”部分达到预定可使用状态的时间调整至2026年4月30日。具体情况详见公司于2025年10月16日披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2025-076）。公司于2026年4月24日召开的第五届董事会第二十五次会议以及2026年5月29日召开的2025年年度股东会审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”予以结项，并将该项目节余募集资金永久补充流动资金。具体情况可见巨潮资讯网《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2026-026）。“数字化展示中心及智能零售终端建设项目” 已于2026年4 月达到预定可使用状态，该项目用于提升公司日常经营效率和公司整体形象，不直接产生效益。项目可行性发生重大变化的情况说明 鉴于募投项目“大数据营销管理平台建设项目”实施的市场环境变化，结合公司现有业务架构和运营模式，同时考虑公司募投项目发展的资金需求，公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，同意终止“大数据营销管理平台建设项目”的投资，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”。公司于2024年重新对智能零售终端建设的投资合理性、必要性等多方面进行评估。鉴于募投项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分实施的市场环境及产业发展状况变化、基于公司国内业务布局逐步完善、同时考虑公司未来业务发展的资金需求，公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议以及2024年7月29日召开的2024年第五次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计3,975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2025年10月16日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过7,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。截至2026年6月30日，公司已使用闲置募集资金5,200万元用于暂时补充流动资金。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用在募投项目实施过程中，公司严格按照募集资金管理的相关规定，秉持节约、合理、高效的原则，结合项目实际需要，审慎规划募集资金的使用。公司结合行业和业务发展情况，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，严格甄选合作厂商、把控采购环节和付款进度，加强对项目建设中各环节费用的控制、监督和管理，通过对各项资源的合理调度和优化配置，降低项目建设成本和费用，形成了资金节余。为提高闲置募集资金的使用效率，在确保募集资金安全和不影响募投项目建设的前提下，公司使用部分暂时闲置的募集资金进行现金管理，取得了一定的现金管理收益，同时，募集资金存放期间产生了一定的利息收益。公司于2026年4月24日召开的第五届董事会第二十五次会议以及2026年5月29日召开的2025年年度股东会审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”予以结项，并将该项目节余募集资金人民币1,744.18万元（实际金额以资金转出当日募集资金专户余额为准）永久补充流动资金。具体情况可见巨潮资讯网《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2026-026）。尚未使用的募集资金用途及去向 除用于暂时补充流动资金尚未归还的募集资金外，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(1) 本报告期
实际投入
金额 截至期末实
际累计投入
金额(2) 截至期
末投资
进度
(3)=(2)
/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 变更后
的项目
可行性
是否发
生重大
变化
2022年
以简易
程序向
特定对
象发行
股票 向特
定对
象发
行股
票 永久
补充
流动
资金 “数字化展示中
心及智能零售终
端建设项目”中
“智能零售终端
向特定
对象发
行股票 向特
定对
象发
行股
票 IP产
品及
运营
中心
“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”包含两部分内容，分别为“数字化展示中心建设”及“智能零售终端建设”。本次变更用途的募集资金投资项目为“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分。公司于2024年重新对智能零售终端建设的投资合理性、必要性等多方面进行评估。鉴于募投项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分实施的市场环境及产业发展状况变化、基于公司国内业务布局逐步完善、同时考虑公司未来业务发展的资金需求，公司于2024年7月12日召开的第五届董事会第八次会议以及2024年7月29日召开的2024年第五次临时股东会审议通过《关于变更部分募集资金用途并延期的议案》，同意将2022年以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“数字化展示中心及智能零售终端建设项目”中“智能零售终端建设”部分的募集资金共计3,975.56万元的用途变更为永久补充流动资金，用于公司日常经营开支及业务发展。具体情况详见公司于2024年7月13日披露的《关于变更部分募集资金用途并延期的公告》（公告编号：2024-066）。
2、公司2020年向特定对象发行股票
鉴于募投项目“大数据营销管理平台建设项目”实施的市场环境变化，结合公司现有业务架构和运营模式，同时考虑公司募投项目发展的资金需求，公司于2025年7月15日召开的第五届董事会第十九次会议以及2025年8月1 日召开的2025年第二次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的议案》，终止公司2020年向特定对象发行股票募集资金投资项目“大数据营销管理平台建设项目”，并将该项目剩余募集资金调整至“IP产品及运营中心项目”；同时对“IP产品及运营中心项目”的内部投资结构及达到预定可使用状态的日期作出适当调整。具体情况详见公司于2025年7月16日披露的《关于变更部分募集资金用途、调整募投项目内部投资结构并延期的公告》（公告编号：2025-055）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) “IP产品及运营中心项目”进度详见上表《募集资金承诺项目情况》。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
6、委托理财、衍生品投资情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
响。
福州德艺经典文创有限公司 清算注销 对公司整体经营和业绩不构成重大影响。主要控股参股公司情况说明公司主要业务由母公司德艺文创开展，经营业绩主要来源于母公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2026年5月18日 价值在线（www.ir-online.cn） 网络平台线上交流 其他 线上参与公司2025年度网上业绩说明会的投资者 详情请见公司披露于巨潮资讯网“调研”栏目的《2025年年度网上业绩说明会投资者关系活动记录表》 详情请见公司披露于巨潮资讯网“调研”栏目的《2025年年度网上业绩说明会投资者关系活动记录表》
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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