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| 联诚精密(002921)经营总结 | | 截止日期 | 2026-06-30 | | 信息来源 | 2026年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
加；本报告期订单增加，经营性营运资本增加等因素综合影响所致投资活动产生的现金流量净额 167,285,422.91 16,853,537.42 892.58% 主要系本报告期募集资金现金管理到期全部收回所致筹资活动产生的现金流量净额 -9,756,220.98 -18,805,265.41 48.12% 主要系本报告期融资规模减少金额下降所致现金及现金等价物净增加额 177,906,570.41 62,962,872.72 182.56% 主要系本报告期上述活动产生的现金流量净额变化所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
四、非主营业务分析
适用 □不适用
计提的减值准备 不具有可持续性，但需在资产负债表日进行减值测试，并按期末账面价值与可收回金额的差额计提减值准备，因而各期计提的减值准备金额具有不确定性营业外收入 50,046.42 1.00% 与企业日常活动无关的政府补助及罚款收入等 不具有可持续性，各报告期营业外收入发生额具有不确定性营业外支出 696,082.73 13.93% 非流动资产毁损报废损失、经济赔偿、违约金等非经常性支出 不具有可持续性，各报告期营业外支出发生额具有不确定性其他收益 5,767,733.52 115.44% 主要系收到的政府补助及增值税加计抵减 政府补助不具有持续性，增值税加计抵减具有持续性资产处置收益 -2,759,603.50 -55.23% 处理固定资产净损失 不具有可持续性，各报告期处理固定资产具有不确定性信用减值损失 -2,268,842.85 -45.41% 根据《企业会计准则》和公司会计政策计提的减值准备 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
增加，主要系本报告期募集资金现金管理到期全部收回所致长期股权投资 0.00% 7,991,432.43 0.35% -0.35% 总额减少，主要系本报告期转让联营企业股权所致
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险联诚控股有限公司 出资设立 3,972.28万元 香港 零部件贸易、研发、投资 公司统一管控 -238.87万元 3.03% 否LIANCHENG(USA),INC件的研发、制造和销售 公司统一管控 -216.01万元 14.10% 否LIANCHENG(VN)CO.,LTD 出资设立 4,840.49万元 越南 汽车零部件研发、制造、产品销售、国际贸易，水泵总成装配、精密加工、铝合金重力铸造和压铸 公司统一管控 137.09万元 3.69% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
1、交易性金融资产（不含衍生金融资产）其他变动的内容主要是本报告期券商理财产品到期，结转其账面公允价值。
2、衍生金融资产其他变动的内容主要是本报告期远期结售汇合约部分交割，结转交割部分的账面公允价值。
3、应收款项融资其他变动的内容主要是本报告期应收款项融资减少。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
案》，同意在实施主体、募集资金投资用途及投资规模均不发生变更的情况下，对公司非公开发行股票募投项目“精密液压零部件智能制造项目”达到预定可使用状态的时间延期至2027年12月31日。公司董事会审计委员会、独立董事及保荐机构发表了同意意见。2026年06月18日 具体详见公司于2026年6月18日披露的《山东联诚精密制造股份有限公司关于部分募投项目重新论证并再次延期的公告》（公告编号：2026-028）合计 -- -- -- 20,812,400.00 153,546,943.50 -- -- 0.
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司根据财政部印发的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24号——套期会计》《企业会计准则第 37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对开展外汇衍生品业务进行相应核算和披露。以上，与上一报告期相比无重大变化。报告期实际损益情况的说明2025年 12月份公司签订远期结售汇合约，合约总金额 1,800万美元。本期交割 986万美元，交割合约产生投资收益 62.18万元（其中，本期交割部分转出其公允价值变动金额 45.66万元），本期在手合约部分公允价值变动收益 125.02万元。套期保值效果的说明 公司以套期保值为目的开展远期结售汇业务，公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，均以正常生产经营为基础，锁定目标汇率，降低了汇率波动对公司经营业绩的影响。公司严格按照公司的外币持有量开展套期保值业务，风险整体可控。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、 一、开展外汇衍生品套期保值交易业务的风险分析公司进行外汇衍生品套期保值交易业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的外汇交易，所有外汇衍生品套期保值交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇衍生品套期保值交易业务也会存在一定的风险，主要包括：
1、市场风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能低于公司对客户（供应商）报价汇率，使公司无法按照报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。
2、操作风险：外汇衍生品套期保值交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于操作人员未能充分理解衍生品信息或操作程序不完善而造成风险。
3、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期或支付给供应商的货款后延，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇衍生品套期保值交易业务期限
或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
法律风险等） 4、付款、回款预测风险：公司通常根据客户订单和预计订单进行付款、回款预测，但在实际执行过程中，供应商或客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致已操作的外汇衍生品套期保值交易延期交割风险。
5、交易对手违约风险：外汇衍生品套期保值交易业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
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