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| 东和新材(839792)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划 2023年1-6月，公司实现营业收入 31,260万元，比上年同期下降8.38%；实现归母净利润 3,710万元，较上年同期下降了45.06%。
至2023年6月末，公司资产总额130,860万元，较年初资产总额增长了20.94%；负债总额30,058万元，较上年年末增长9.59%；归属于母公司净资产93,017万元，较上年年末增长25.53%。 2023年上半年，如七、（二）行业情况所述，与上年同期相比，下游钢铁行业虽需求量相对稳定但利润较“薄”，从而影响上游耐火材料行业销量“尚可”但价格严重下行，耐火原料产品市场行情相同，依亚洲金属网公布97电熔为例，今年1-6月180天平均价为3,308元/吨，上年同期为4,117元/吨，价格下降明显。公司上半年营收、净利润同趋势下降，即主要因母公司耐火原料产品市场销售价格较上年同期下降影响，同样，耐火原料产品销量同期相比变化不大。母公司电熔镁产品全系上半年销量同期比仅下降约0.36万吨，但平均销售单价下降约 450元/吨，降幅约 12%，销售单价下降即为净利润减少，按当期销量价格下降影响营收和净利约2,000万元；母公司精矿轻烧粉产品上半年销量同比增长约9,000吨，但平均销售单价下降约230元/吨，降幅约15%，销售单价下降同样影响营收和净利约1,300万元；另，当期公司管理费用、研发费用、财务费用等同期比增加（原因见七（三）.2营业情况分析）同样使公司净利润同期比下降。下半年，公司将继续稳定现有客户，按时、保质向客户供货；继续顺应市场价格变化情况，进一步降低、优化成本，提高利润空间。同时，公司将注重原有产品新客户的开发，扩大现有的产品市场占有率，以增加营收与利润；另将通过扩大产品品类以取得新的营收和利润增长，重点关注市场需求度高且利润空间大的新产品的生产与销售，上半年公司已承租高纯镁砂生产线，力争下半年将适应市场需求的高纯镁砂产品投放市场，以减少价格下行的影响，保证公司利润的实现。.
（二） 行业情况
公司主营业务是镁砂及耐火制品的研发、生产、销售。公司主要产品包含电熔镁砂、轻烧氧化镁、定形耐火制品及不定形耐火制品。公司紧跟国家地方及行业政策引导，形成了集研发、采矿、选矿、生产加工、销售于一体完整的以镁砂及耐火制品为主的菱镁资源综合利用产业链条。随着《促进耐火材料产业健康可持续发展的若干意见》《辽宁省壮大战略性新兴产业实施方案》《辽宁省工业发展“十三五”规划》《海城市镁制品项目建设指导意见》等一系列国家、地方和行业政策的推出，为镁砂及耐火制品行业逐渐向提升资源利用率、优化产品结构、生产工艺自动化、提高产业集中度等科学健康可持续方向发展提供了制度保障，同时为公司经营发展提供了有力的法律保障及政策支持，对公司的经营发展带来积极影响。未来，行业发展趋势将以提升菱镁矿资源利用率、发展循环经济、强化节能减排、重点发展高端产品、优化调整产业结构、提升产业准入门槛、促进产业集中度提高为主要方向。 2023年上半年，国内钢铁行业对耐火材料的需求是相对稳定的，而耐火材料出口量、出口贸易额同比下降，需求市场整体对耐火材料、耐火原料企业的产品销量虽有影响但影响不大；销售价格方面，上半年耐火材料、耐火原料市场价格整体表现低位稳定，特别耐火原料生产企业因开工率较低，停产、限产企业较多，使原料生产线产能利用率较低，原料供需虽基本稳定，但原料价格底部波动特征明显。上半年市场销售价格“触底”（亚洲金属网公布 97电熔为例，上半年180天平均价为3,308元/吨，上年同期为 4,117元/吨），使耐火材料、耐火原料企业利润下滑严重。（参考中国耐火材料行业协会发布的“2023年上半年耐火材料市场运行简析”以及亚洲金属网耐火原料均价180天同期比。）
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
1.货币资金：报告期末较期初增加，主因当期公司在北交所上市，公司公开发行2,000万股，每股8.68元，取得募集资金17,360万元，扣除发行费用后增加股本与资本公积，同时增加货币资金；2.存货：报告期末较期初增加，主要因为保证生产需要，原材料中镁石原料库存较期初增加；同时当期因销售价格偏低加之市场需求不足，耐火原料出口量降低，电熔镁及轻烧粉库存较期初增加；3.交易性金融资产：报告期末交易性金融资产余额为当期购买的结构性存款期末未到期金额；4.应收款项融资：报告期末较期初增加因期末公司持有的低风险银行承兑汇票较期初增加；5.使用权资产：报告期末较期初增加因当期公司租赁的厂房和设备用于高纯镁砂生产，租赁期十年，年租金660万元，依相关准则确认使用权资产；6.应付票据：报告期末较期初增加因期末应付的银行承兑汇票增加；7.其他应付款：报告期末较期初减少因公司前期出租的资产到期，当期退还租赁保证金使其他应付款减少；8.资本公积：原因见上述货币资金增加原因。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1.管理费用：当期发生额较上年同期增加主要因：1）公司当期租赁厂房、设备用于高纯镁砂生产，生产人员增加，增加当期职工薪酬；当期春节发放福利费用增加，增加当期职工薪酬；2）当期举办上市酒会招待费同期比增加；3）公司当期租赁资产用于生产，发生的使用权资产摊销因未正式投产增加当期管理费用；公司当期矿石销量较上年同期增加，记入管理费用的土地及采矿权评估增值摊销同比增加；4）公司上市后，中介服务费相应增加使当期管理费用增加；2.研发费用：当期发生额较上年同期增加主要因当期母公司研发项目费用增加，同时东部镁业自去年下半年开始试生产，与上年同期相比增加研发支出费用；3.财务费用：当期发生额较上年同期增加因期初外币余额高且入账时汇率高，回款时汇率下降形成汇兑损失使财务费用增加，后期汇率上扬但因当期出口减少外币回款减少未取得相应收益；4.信用减值损失：当期发生额较上年同期减少因当期往来款项减少，冲回已计提坏账准备；5.资产减值损失：当期发生额较上年同期减少因当期库存商品计提的存货跌价准备转回；6.其他收益：当期发生额较上年同期减少因公司2022年已停止申请福利企业及相关税收优惠政策，当期无相应税收返还款，上年同期包括2021年10-12月增值税返还495万元；7.公允价值变动收益：上年同期发生的公允价值变动损失主要因上期期末银行远期结汇业务形成；8.资产处置收益：当期发生额较上年同期减少因当期固定资产处置收益较上年同期减少；9.营业利润、净利润：当期营业利润与净利润较上年同期减少原因见七（一）经营计划情况分析；10.营业外收入：当期发生额较上年同期减少因上年同期收到的上市补助款；11.营业外支出：当期发生额较上年同期减少因上年同期发生捐赠支出及补偿款支出金额大于当期发生额。
（2） 收入构成
1.公司当期其他业务营收减少是因上期公司受托加工干粉球业务产生的其他收入额增加；
2.公司当期电熔镁砂毛利率、耐火制品毛利率下降主要因市场价格下行，毛利率同期比大幅减少；
3.尾矿轻烧粉成本下降、毛利率增加是因当期燃料成本煤的价格下降幅度较大，故成本同期比下降毛利率增高；4.菱镁矿石营收增长、成本下降是当期销量较上期增长，同时菱镁矿石销量大分摊的单位开采成本降低，使利润增长。
3、 现金流量状况
5,020万元，从而使当期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加，当期营活动现金净流量同期比减少；2.筹资活动产生的现金流量净额：当期发生额较上年同期增加，主要因当期公司北交所上市发行股票，增加募集资金净额 13,245万元，另上年同期向子公司荣富耐火少数股东支付分红款 1,501万元，同时公司向股东支付分红款2,911万元，从而使当期筹资活动现金流量净额同期比增加。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
注：C23TJ0106产品在公告日已收回，取得收益42,082.19元。本表中年化收益率取产品说明书中平均值。
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